企業(yè)所得稅年度納稅申報表修訂了,《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)有哪些新變化? 答:結(jié)合原《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105120)修訂情況,進(jìn)一步明確數(shù)據(jù)項填報口徑。如,將第1列名稱修改為“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”,新增第2列“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”和第18行“貸款損失”。溫馨提示:第1列“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”:填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的對應(yīng)項目的資產(chǎn)損失金額,
01 建筑企業(yè)稅務(wù)稽查四大自查清單 一、是否正確選擇計稅方式 建筑企業(yè)一般納稅人企業(yè)選擇增值稅計稅方式有兩種情況: 1、營改增前開工的老項目可以選擇簡易計稅 開工標(biāo)準(zhǔn)以施工許可證注明的開工日期或合同注明的開工日期,如實際開工日期有不同,以實際開工為準(zhǔn);稅收稽查中會檢查老項目條件適用是否正確,是否有存在將新項目強(qiáng)行包裝為老項目享受簡易計稅的情況。
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